为什么收入支出对不上余额(为什么公司有利润却没有钱)
公司的钱都去哪啦?我相信是很多财务人经常被老板问到的问题,我也被问过,这也是现在很多企业都存在的问题,那你是怎么跟老板去解释这个问题的?用我们专业的角度去跟他说,这个没毛病,但估计老板听了以后也会有点懵吧。
事实上,利润和有钱是两回事。
利润是什么?利润是指收入除相关经营成本费用税费后的余额,就是我们平时所说的赚差价,这个差价就是利润,它是企业在一定会计期间的经营成果,是根据权责发生制来核算的。
所说的公司有钱没钱这回事,跟利润那回事,是有一定区别和差异的。指的是公司的现金流的一种状况,现金流量是指企业经济活动而产生的现金流入、流出、总量情况,是根据收付实现制来体现的。其实就像银行流水一样,就是一个收入多少、支出多少的意思。
公司要赚取预期的利润值,就需要投入相应的资金去维持正常的收入、支出周转速度,转速越快,赚得越多。但我们所说的这个转速,不是卖得越多,利润越多,就越有钱。我们卖出去的货,钱都全部收回来了,该付的供应商的货款、工资、税费等等都付清了,那么我们所赚到的利润,就都进兜里了,才可以说我们赚到了钱。那现实中,我们是不是这样一波波一个来回来操作的,等干完这单,钱收完,款付清了,再干下一单,那肯定不是这样的。什么交易都一手交钱,一手交货,实际上有没有那么爽快的事?有些企业会有,比如超市、餐饮行业。事实上赊账的更多,不然资产负债表上怎么会有应收账款、预付账款之类的科目。
企业的经营活动是一个持续过程,企业的发展壮大是一个不积累的过程,是一个不断投入、回收的过程,所以企业为了获取更多的利润,就会不断的扩大生产经营规模,或寻找更多可以赚取利润的投资项目,这些都跟什么有关系?钱!经营、投资是企业为获取利润而发生的经济行为,它们都会产生相对应的收入和成本,都需要资金周转维持。
我想赚这么多的钱,那首先我要投入多少钱呢?就个说的就是营运资金的需求量。有几种计算方法,学习财会的朋友就很清楚了。首先它跟我们预期的经营目标是相关系的,而且这个目标是赚钱的,有了的目标,我们才会计划着掏钱、找钱来投入经营运作。
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数 应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)。
周转天数=360/周转次数,xxxx周转次数=销售收入/平均xxxx余额。
营运资金需求量=营运资金量-自有资金。
从以上公式我们就可以看出,货卖得快不快,欠款回收得快不快,货款费用支付得慢不慢,自家有没有存粮等,这些因素决定着我们经营是否可以实现目标利润,是否可以持续,决定着我们的口袋是不是有钱。货卖不动了,库存就积压;款不能及时回收,就没办法支付供应商货款及费用;自家没存粮,就缓解不了前两种情况的资金占用。营运就会出现卡顿,长久得不到改善,那么利润最终就只能是躺在纸上的一个数字而已。
为什么公司没钱,我们总结出以下几点原因:
第一点,销售不达预期,存货卖不动,周转慢。
第一点,应收账款管理不善,款项未能及时回收,周转慢。
第三点,应收账款管理优化不足,付款过快。
第四点,规模扩张过快,比如大型固定资产购置;自有资金投资其他项目,前期投入过大,回收慢,占用大量经营资金。
第五点,认真思考一下,公司业务是不是真的有利润,是否可以持续产生利润?哪怕我们能在筹资、融资的活动中获得更多的现金支持,但现金的最大源泉来自于企业经营活动所获得的利润,最终都是要用利润来还偿借、分红。
第六点,如果公司有借款,要评估一下,是否短贷长用,即短期贷款用于长期经营,比如固定资产购置,或其他的长期投资。
“以现金为基础的经营”被稻盛和夫益为“我的会计学第一项基本原则”,我们也常常听到”现金为王“这样的说词,显然,现金流比利润更重要,现金流是企业的生命线。所以,作为公司财务管理者,我们在关注公司是否赚钱的同时,更应该关注公司的现金流情况,钱是不是够用?预计什么时候不够?如果不够,能从哪里找到钱?还应建立全面、合理、有效的资金预算和管理机制,才能保障企业能健康、平稳、持续、长远发展下去。
,- 绝地求生刺激战场的房间在哪里(怎么创建房间)
- 苹果手机被骗了锁了id(苹果手机被骗子锁了应该怎么办@苹果官方)
- 秋高气爽的下一句是什么(秋高气爽云行舟)
- 如何申请临时身份证乘火车(小编带你找最快解决办法)
- 纳米无痕双眼皮术后注意事项(具体价格每个地方不一样)
- 微博热搜是怎么判定的(公布热搜规则)
- 夜班兼职工作有什么(晚上兼职送外卖到底能赚多少)
- 事业编怎么转公务员编制(知道事业副科转任公务员的条件和程序是什么)
- b站怎么设置悬浮窗播放(你不能不知道这几个技巧)
- 珠海长隆海洋王国玩二天攻略(珠海长隆海洋王国两天游)
- 华为手机丢了用其他手机怎么找回(这份查找手机攻略请提前收藏)
- 姥姥和奶奶有什么区别("3位孩子的回答)
- qq看点里面评论被赞了怎么查看(QQ看点截图)
- 四建是什么意思(知识点来啦)
- 邢台车辆违章处理用不用拿行车证(处理违章需要带什么证件)
- 十大品牌女包排行榜前十名(奢侈品品牌TOP10排行榜及其代表包款)
- 数九从哪一天开始到哪一天结束蚂蚁庄园(“数九”是从哪个节日开始)
- 男朋友觉得我不成熟怎么办(是否谈恋爱应该处处让着男朋友呢)